Auto-entrepreneurs, gagnez en sérénité avec l'OMGA 74

L’ACRE auto-entrepreneur (Aide à la Création ou à la Reprise d’une Entreprise) est un dispositif destiné à alléger les charges sociales des créateurs ou repreneurs d’entreprise. Pour les auto-entrepreneurs, elle permet de bénéficier d’une exonération partielle de leurs cotisations sociales durant les premiers mois d’activité. Voici ce qu’il faut savoir pour en bénéficier en 2025.

1. Qui peut bénéficier de l’ACRE ?

Pour avoir droit à l’ACRE, vous devez être dans l’une des situations suivantes au moment de la création ou de la reprise de votre activité :

• Demandeur d’emploi indemnisé ou non indemnisé inscrit à France Travail (Pôle Emploi) depuis au moins 6 mois au cours des 18 derniers mois

• Bénéficiaire du RSA, de l’ASS ou de la PreParE

• Jeune de moins de 26 ans (moins de 30 ans si reconnu handicapé)

• Créateur ou repreneur d’entreprise dans un quartier prioritaire de la politique de la ville (QPV)

• Personne ayant conclu un contrat d'appui au projet d'entreprise (CAPE)

• Salarié ou personne licenciée d'une entreprise en redressement ou liquidation judiciaire reprenant cette entreprise

• Titulaire de la carte mobilité inclusion (CMI) mention "invalidité"

Si vous ne remplissez pas l’un de ces critères, vous ne pouvez pas bénéficier de l’ACRE.

2. Les conditions spécifiques pour les auto-entrepreneurs

En plus des conditions personnelles, l’aide n’est accessible qu’une seule fois par personne tous les trois ans, et uniquement pour une nouvelle activité réellement indépendante (pas une simple continuation ou reprise déguisée d’une précédente activité).

3. Quels avantages concrets ?

L’ACRE permet une exonération partielle des cotisations sociales durant les 12 premiers mois d’activité. Pour les auto-entrepreneurs, cela se traduit par un taux de cotisations sociales réduit selon un barème fixe.

Cotisations sociales et retraite en 2025

Les cotisations sociales des auto-entrepreneurs incluent une part destinée à la retraite. Le taux global varie selon la nature de l’activité :

• Vente de marchandises (BIC) : 12,3 %

• Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) : 21,2 %

• Professions libérales non réglementées (régime général) : 24,6 %

• Professions libérales réglementées (CIPAV) : 23,2 %​

Ces taux s’appliquent sur le chiffre d’affaires brut déclaré. Si vous ne déclarez aucun chiffre d’affaires, vous ne cotisez pas et n’acquérez donc pas de droits à la retraite, sauf si vous optez pour le versement de cotisations minimales.

Validation des trimestres de retraite

Pour valider des trimestres de retraite, un auto-entrepreneur doit atteindre certains seuils de revenus annuels. En 2025, un trimestre est validé par tranche de 1 782 € de revenus. Ainsi, pour valider 4 trimestres, il faut déclarer un revenu annuel minimum de 7 128 €.

Calcul de la pension de retraite

Retraite de base

La pension de retraite de base correspond à 50 % du revenu annuel moyen des 25 meilleures années, dans la limite du plafond de la Sécurité sociale (47 100 € en 2025). Le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein dépend de votre année de naissance.

Retraite complémentaire

Les auto-entrepreneurs acquièrent également des points de retraite complémentaire. En 2025, le taux de cotisation pour la retraite complémentaire est de 16,50 %. Le nombre de points acquis dépend du montant des cotisations versées et de la valeur du point, qui est de 19,394 € en 2024.

Exemple de calcul

Un auto-entrepreneur en prestations de services (BIC) déclare un chiffre d’affaires annuel de 40 000 €.​

• Cotisations sociales : 21,2 % de 40 000 € = 8 480 €

• Part pour la retraite complémentaire : 16,50 % de 8 480 € = 1 399,20 €

• Points acquis : 1 399,20 € ÷ 19,394 € ≈ 72,1 points​

Ces points s’ajoutent à ceux acquis les années précédentes pour déterminer le montant de la retraite complémentaire.​

Formation auto-entrepreneur : une solution complète pour gérer votre activité

Afin d'accompagner les auto-entrepreneurs dans la création et le développement de leur activité, l'OMGA 74 propose des formations personnalisées et adaptées à leurs préoccupations, notamment afin de mieux connaître leur statut et les bonnes pratiques administratives, commerciales ou encore marketing.

Les obligations légales liées à la formation pour les auto-entrepreneurs

En 2025, les auto-entrepreneurs en France ont des obligations légales et des opportunités concrètes en matière de formation professionnelle. Bien qu’ils ne soient pas tenus de suivre des formations obligatoires (sauf dans certains secteurs réglementés comme la sécurité ou l’alimentaire), ils cotisent automatiquement à la Contribution à la Formation Professionnelle (CFP), incluse dans leurs charges sociales. Cette contribution leur donne accès à un droit à la formation via les fonds des OPCO (Opérateurs de Compétences), en particulier par l’intermédiaire du FAF dont ils dépendent (FAFCEA, AGEFICE, ou URSSAF selon leur activité). Ces formations permettent d’acquérir de nouvelles compétences, de se mettre à jour sur les réglementations, de mieux gérer son activité ou encore de développer une offre commerciale plus compétitive. En investissant dans leur montée en compétences, les auto-entrepreneurs renforcent leur autonomie, améliorent leur rentabilité et augmentent leurs chances de pérenniser leur activité dans un environnement économique en constante évolution.

La Contribution à la Formation Professionnelle (CFP)

La Contribution à la Formation Professionnelle (CFP) est une cotisation obligatoire que chaque auto-entrepreneur verse en même temps que ses charges sociales. Elle sert à financer l’accès à la formation continue pour les travailleurs indépendants. Le montant varie selon la nature de l’activité :

• 0,10 % du chiffre d’affaires pour les commerçants,

• 0,20 % pour les professions libérales non réglementées,

• 0,30 % pour les artisans.

Le paiement de cette contribution ouvre des droits à la prise en charge de formations professionnelles, par l’intermédiaire d’un fonds d’assurance formation (FAF) adapté à l’activité exercée. Grâce à cela, les auto-entrepreneurs peuvent bénéficier de formations financées (voire totalement prises en charge) pour développer leurs compétences, se conformer à des obligations réglementaires ou faire évoluer leur activité. La CFP est donc une obligation qui se transforme en opportunité concrète de professionnalisation.

Les avantages d’une formation pour les auto-entrepreneurs

En complément d'un accompagnement personnalisé par les experts de l'OMGA74, une formation professionnelle permet aux auto-entrepreneurs d’acquérir des compétences à la fois pratiques et stratégiques, essentielles pour assurer la pérennité et le développement de leur activité.

Gestion comptable et administrative : Les formations en comptabilité permettent de comprendre le suivi du chiffre d’affaires, la tenue des registres obligatoires, la facturation conforme à la législation, ou encore la déclaration de revenus à l’URSSAF. Elles aident aussi à s’organiser efficacement pour respecter les échéances administratives, ce qui limite les erreurs et les pénalités.

Optimisation des revenus et gestion fiscale : Des formations spécialisées aident à mieux maîtriser le régime fiscal de la micro-entreprise, à anticiper les charges, à choisir les bons seuils de TVA ou encore à mettre en place une stratégie d’épargne ou d’investissement adaptée. Cela permet d’optimiser ses revenus nets, d’éviter les mauvaises surprises et de sécuriser son activité sur le long terme.

Stratégie de développement commercial : D’un point de vue stratégique, les formations peuvent porter sur la communication, la prospection client, le positionnement de l’offre ou l’utilisation des outils numériques (réseaux sociaux, SEO, emailing, etc.). Ces compétences renforcent la visibilité, la capacité à trouver des clients et à se différencier de la concurrence, éléments clés pour faire grandir son activité.